Что лучше открыть ИП или ООО — как правильно сделать выбор

В российском законодательстве существуют две правовые формы, наиболее подходящие для субъекта малого бизнеса. Физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с нормативными актами РФ для занятия предпринимательством. И организацию, созданную одним учредителем или группой.

ИП или ООО

Значение выбора формы

В разных ситуациях плюсы каждого способа регистрации бизнеса могут обернуться минусами и наоборот. Выбор правой формы в дальнейшем повлияет на следующие факторы:

  • Процедура регистрации.
  • Ограничения по видам деятельности.
  • Состав учредителей.
  • Распределение прибыли.
  • Степень ответственности по обязательствам организации.
  • Величина штрафов.
  • Бухгалтерский учёт.
  • Налогообложение.
  • Взносы во внебюджетные фонды.
  • Порядок ликвидации.

Как правильно сделать выбор

Чтобы не ошибиться, отдав предпочтение ИП или ООО, следует учитывать:

Параметры ИП ООО
Вид деятельности. Не может заниматься:

  • Производством и продажей алкоголя (кроме розничной торговли пивом, сидром, медовухой и спиртосодержащей непищевой продукцией).
  • Изготовлением лекарственных средств.
  • Трудоустройством россиян за пределами страны.
  • Организацией и проведением азартных игр.
  • Оказанием банковских и финансовых услуг.
  • Охранной и частной детективной деятельностью.
  • Страхованием.
Нет ограничений.
Регистрация. Набор документов для совершеннолетнего гражданина РФ:

  • Заявление.
  • Подтверждение оплаты госпошлины в размере 800 рублей.
  • Копия паспорта.
  • Справка о наличии (отсутствии) судимости, в случае если предпринимательская деятельность будет связана с образованием, соцзащитой, медицинским обслуживанием, организацией отдыха детей.
  • Заявление.
  • Решение о регистрации юридического лица.
  • Учредительные документы.
  • Оплата госпошлины – 4000 рублей.
Финансовая ответственность. В случае неудачи в бизнесе рискует потерять почти всё личное имущество. Исключением является собственность, которая не подлежит взысканию (ст. 446 ГК РФ). Участник общества отвечает по долгам компании в эквиваленте его части уставного капитала.
Авторитет. Некоторые организации считают ИП менее надёжным партнёром. Если в перспективе сотрудничество с крупными фирмами, стоит остановить выбор на ООО.
Обязательные платежи. Даже если предприниматель не вёл деятельность, он обязан оплатить ежегодный взнос в Пенсионный фонд. В 2015 году – это 22261 рубль 38 копеек за 12 месяцев (к этой сумме прибавляется 1% от дохода, если в этом периоде он превышает 300000 рублей). Для регистрации юридического лица нужно сформировать уставной капитал не менее 10000 рублей. Можно внести деньги или имущество, и использовать их для дальнейшего развития. Все налоги и взносы зависят от выплат и поступлений.
Расчётный счёт. ИП может использовать личный банковский счёт. Он может потребоваться, так как наличные расчёты с юридическими лицами или ИП в рамках одного договора на сумму более 100000 рублей запрещены законодательством РФ. Юридическое лицо обязано перечислять налоги и другие обязательные платежи в безналичном режиме.
Учёт. Индивидуальный предприниматель освобождён от ведения бухгалтерского учёта и сдачи бухгалтерской отчётности. Он может не оформлять приходные и расходные документы, а также кассовую книгу. Компания должна вести бухучет и обязана оформлять кассовые операции в полном объёме.
Налоговые льготы. ИП может применять УСН на основе патента (если в штате до пяти сотрудников).В случае применения УСН (доходы), сумму налогового платежа можно уменьшить на величину взносов в ПФР и ФСС, при условии, что не производились выплаты и вознаграждения физическим лицам.Коммерсант не перечисляет налог на имущество (основные средства). Если ООО применяет упрощённую систему (доходы), то уменьшить единый налог сможет не более чем наполовину.
Использование денежных средств после всех обязательных выплат. Коммерсант может использовать всю прибыль для личных нужд в любое время. Участники общества один раз в квартал получают дивиденды. С таких выплат удерживается НДФЛ 13%.
Штрафные санкции. Размер взыскания примерно в десять раз меньше, чем для юридического лица. Штраф накладывается не только на организацию, но и на её руководителя.

Уважаемый читатель, наша статья рассказывает о типовых решениях юридических вопросов.

Хотите узнать,
как решить Вашу проблему?

Напишите свой вопрос ↓

В чём основные различия между ИП и ООО

Нужно учесть индивидуальность каждой ситуации и подробнее разобрать несколько нюансов.

Что выгоднее с точки зрения налогов: ИП или ООО

Цель каждого бизнесмена – получение прибыли. И если, предприниматель может просто потратить заработанные деньги, так как ему захочется, то для учредителя ООО всё гораздо сложнее.

Рассмотрим пример:

ООО (в штате один директор) и ИП (нет наёмных работников) применяют упрощённую систему налогообложения. Объектом являются доходы. Таким образом, налоговая ставка составит 6%. Пусть каждый из субъектов заработал за год по 3000000 рублей. Расходов на ведение бизнеса не было. После уплаты налога УСН у них осталось по 2820000 рублей. После оплаты обязательных взносов ИП уменьшил налог, и чистая прибыль не изменилась. ООО понесёт дополнительные расходы. На зарплату директора нужно потратить минимум один МРОТ (5965 рублей в 2015 году). С неё уплачиваются взносы (уменьшают налоговую базу УСН) и НДФЛ 13%. В итоге – 62274 рублей 60 копеек за год. Остаток выручки учредитель получит как дивиденды. И потеряет ещё 13% в виде налога. Общая сумма, полученная директором-учредителем ООО, составит 2453400 рублей. То есть он потратил на уплату налогов на 366600 рублей больше чем ИП!

Особенности регистрации и найма сотрудников:

  • Процедура регистрации ИП дешевле и потребует меньшее количество документов.
  • Предпринимателю не нужно иметь уставной капитал. Участники общества вносят его деньгами или имуществом, которые можно использовать в дальнейшем.
  • Наличие юридического адреса – обязательное условие регистрации ООО.
  • ИП регистрируется строго по месту жительства (адресу, указанному в паспорте физического лица).
  • Как работодатели юридическое лицо и предприниматель имеют одинаковые права и обязанности. ООО ещё в процессе организации регистрируется в ПФР и ФСС. ИП должен это сделать сразу после оформления первого сотрудника. Вместе с тем в законодательстве РФ некоторые гарантии предоставляются только работникам организаций.

Ответственность предпринимателя

ИП может потерять всё принадлежащее ему имущество. Не подлежат взысканию: предметы обихода, мебель, одежда, обувь. Он также сохранит жилое помещение, продукты питания и деньги в необходимом для жизни деятельности минимуме. Участник общества рискует только в пределах доли в уставном капитале, в случае, если он не совершал действий повлёкших банкротство ООО.

Ведение бухгалтерского учёта, штрафные санкции

Коммерсант не обязан вести бухгалтерский учёт. Для организаций существует послабление в виде упрощённой системы ведения учёта.

Взыскания с юридического лица на порядок больше чем с предпринимателя. Штрафы накладываются не только на организацию, но и на её руководителя.

Рассмотрим пример:

Продажа товара при отсутствии информации об изготовителе.
ИП ООО Директор ООО
1500–2000 рублей 30000–40000 рублей 3000–4000 рублей

Закрытие бизнеса

Ликвидация ИП не является сложным процессом и занимает около двух недель. Есть два способа прекращения деятельности:

  1. Снять индивидуального предпринимателя с учёта в регистрирующем органе.
    В этом случае понадобится сдать в регистрирующий орган: заявление и ликвидации, квитанцию об уплате госпошлины. Также стоит убедиться, что нет задолженностей по отчётности в ПФР.
  2. Признать банкротом.
    Такую процедуру следует инициировать в случае, если долги превышают 300000 рублей, иначе она просто невыгодна по финансовым соображениям.

Итак, если деятельность ИП не ведётся, то стоит провести процедуру ликвидации, чтобы не платить взносы в ПФР. Это возможно, даже если есть задолженности перед контрагентами, работниками, бюджетом (по налогам и сборам). В этом случае все обязательства по погашению недоимок переходят на физическое лицо.

Например, погасить страховые взносы бывший предприниматель обязан в течение 15 дней после внесения в ЕГРИП информации о прекращении деятельности.

Ликвидация ООО сложный и дорогостоящий процесс, который может занять более четырёх месяцев. Он состоит из следующих этапов:

  • Общее собрание участников принимает решение и назначает ликвидационную комиссию.
  • Уведомление о ликвидации направляется в регистрирующий орган в течение трёх дней. Результат – запись в ЕГРЮЛ.
  • В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется сообщение о прекращении деятельности общества.
  • Кредиторы извещаются о проходящей процедуре.
  • В ФНС предоставляется промежуточный ликвидационный баланс, а в ПФР сведения о взносах.
  • Проводится увольнение сотрудников (работодатель обязан предупредить каждого письменно за два месяца до расторжения трудового договора).
  • Производится расчёт с кредиторами и сотрудниками.
  • Составляется окончательный ликвидационный баланс.
  • На шестой рабочий день, после уплаты пошлины 800 рублей и подачи пакета документов, процедура завершена.

Иные отличия

  • Участник ООО всегда может продать свою долю и, таким образом, выйти из бизнеса. У предпринимателя такой возможности нет. Ему придётся прекратить деятельность.
  • ИП может вести деятельность в любом регионе РФ. Открывать обособленные подразделения не требуется.
  • Коммерсант уплачивает страховые взносы в ФСС за себя на добровольной основе.
  • Общество, применяющее общую систему налогообложения, может уменьшить налог на прибыль, учитывая убытки прошлых лет. Предприниматель не имеет такой возможности.
  • Чтобы избежать уплаты налога, при получении финансовой помощи от учредителя ООО, потребуется заключить договор беспроцентного займа или оформить средства как безвозмездную помощь (если ему принадлежит более 50% уставного капитала). Также участники могут внести дополнительные вклады в имущество общества пропорционально доле каждого. ИП вкладывает деньги в бизнес без налоговых последствий.
  • Привлечь в свой бизнес дополнительный капитал предприниматель может только в виде займа или аренды имущества. Поэтому общество более привлекательно для вложений, так как новый участник сможет претендовать на часть прибыли.

Что лучше: ООО или ИП

Плюсы и минусы ООО

+
Может заниматься любым видом деятельности. Достаточно сложная и дорогая процедура регистрации.
Участник общества несёт ответственность по обязательствам фирмы в пределах своей доли. Требуется наличие юридического адреса.
Крупные компании часто выбирают в качестве партнёров именно юридические лица. Взыскания накладываются как на само общество, так и на его руководителя. Штрафы для ООО в 10 раз больше чем для ИП.
ООО вправе применять упрощённую систему ведения бухгалтерского учёта, если оно относится к субъектам малого предпринимательства. Участник может получать прибыль один раз в квартал в виде дивидендов (облагаются НДФЛ).
Учредитель может легко выйти из состава общества без ущерба для бизнеса. Ликвидация ООО – долгий и сложный процесс.
Проще привлекать инвесторов. При оказании участниками финансовой помощи обществу возможны налоговые последствия.

Плюсы и минусы ИП:

+
Несложная процедура регистрации. Есть ограничения по видам деятельности.
Облегчён порядок ведения кассовых операций. Предприниматель отвечает личным имуществом по обязательствам бизнеса.
Не обязан вести бухгалтерский учёт. Некоторые организации считают сотрудничество с ИП менее престижным, чем совместную деятельность с юридическим лицом.
Возможность применения патентной системы налогообложения. Коммерсант обязан платить взносы в ПФР, даже если не ведёт деятельность.
При применении УСН (доходы), можно уменьшить налоговую базу на величину взносов в ПФР и ФСС. После ликвидации все обязательства переходят на физическое лицо.
Может использовать прибыль (после уплаты налогов и взносов) по своему усмотрению. Нельзя продать или оформить на другое физическое лицо.
Штрафы в 10 раз ниже, чем у юридического лица. Сложнее привлечь инвесторов.

Итак, нельзя однозначно отдать первенство одной из форм регистрации. Всё зависит от предпочтений бизнесмена. В конечном счёте именно ему нести ответственность и получать прибыль.

Уважаемый читатель, наша статья рассказывает о типовых решениях юридических вопросов.

Хотите узнать,
как решить Вашу проблему?

Напишите свой вопрос ↓

Понравилась статья?
Загрузка...
Оставить комментарий

очиститьОтправить