Порядок возврата излишне уплаченного налога — образец заполнения

Постоянные выплаты в налоговую инспекцию и другие инстанции стали неотъемлемой частью любого гражданина. Бывают ситуации, когда объект уплатил в бюджет страны больше денег чем нужно, что ему тогда делать – навсегда распрощаться с суммой или можно попробовать вернуть деньги? Имеет ли он на это право? И куда ему обратиться в данной ситуации? Давайте вместе разберемся в данном вопросе.

Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога

Для чего необходимо

Существует несколько причин, по которым может потребоваться возврат излишне уплаченного налога:

  • Неверные или неточные расчеты в каком-либо налоге, в ставки рефинансирования или других данных. Ошибка, которая повлекла за собой неправильную сумму уплаты налогов.
  • Ошибка при внесении данных в общий реестр или любые другие документы, которая не была вовремя выявлена, а потому повлекла за собой перечисление лишних денег.
  • Неверное исчисление в налогах по уменьшению, чаще всего такую ошибку достигают при уплате налога на прибыль, а также всех выплат, которые касаются авансовых платежей.

Стоит обратить особое внимание на то, что вернуть сумму излишне уплаченного налога можно только в случае, если прошло не более трех лет с момента уплаты. Причем абсолютно не важно, когда была выявлена недостача и ошибка, в случае проверки или просто так.

Налоговый орган, в случае обнаружения переплаты, должен предупредить налогоплательщика об ошибке в течение 10 дней. После этого будет составлен специальный акт, в котором будет проводиться перерасчет всех сборов, пеней, штрафов и налогов. Если предмет ошибки подтвердится налоговая служба выдаст деньги обратно.

Кроме того, что деньги могут быть возвращены, они также могут быть использованы как:

  • Уплата штрафов, пеней и других задолженностей – для того чтобы налоговые службы использовали данные деньги для погашения долга или другой обязательности, необязательно писать заявление, сделать это может и сама организация.
  • Взнос по еще невыплаченному долгу – для этого же взноса нужно обязательное разрешение со стороны объекта.
  • Будущий взнос по какому-либо платежу – для того чтобы зачесть деньги в счет следующего платежа, объект должен написать специальное заявление о том, что он просит налоговую службу использовать средства именно таким способом.

Правовые основы

В законе существует сразу три закона, на которых строятся все законы и правила возвращения излишне уплаченного налога:

  • Статья 8, часть 2 Конституции Российской Федерации – закон о защищенности прав частной и любой другой собственности;
  • Статья 15 Конституции Российской Федерации – дает гарантии о том, что лишится своей собственности человек может только через суд;
  • Статья 57 – о том, что каждое лицо должно платить налог в соответствии с нормой.

Именно они формируют закон о том, что каким бы ни был доход в бюджет, если он был излишним, он должен будет выть возвращен обратно. Таким образом, если вы прочитали все условия, которые прописаны в статье 78,79 Налогового Кодекса Российской Федерации, и выполнили их, то вы легко сможет вернуть свои деньги обратно или учесть их как следующий платеж или давнюю заложенность.

Перечень документов для получения налоговых вычетов

Как минимум, для того чтобы получить излишне уплаченный долг вам будет необходимо подать заявление, обычно оно подается в произвольной форме, так как не имеет четко узаконенной структуры. Стоит отметить, что деньги вам должны вернуть в течение месяца после того, как вы подадите заявление.

Стоит отметить, что если субъект имеет некую неоплаченную задолженность в виде пени, штрафа или другого денежного взыскания, объекту будет необходимо пройти сверку, то есть предоставить всевозможные документы, чтобы понять, насколько велика сумма задолженности и в случае чего покрыть взыскание.

Именно поэтому все эксперты советую заранее оплатить задолженность или сразу написать заявление о вашем желании перекрыть штраф. А остальную часть денег забрать. Вроде от этого ничего и не меняется, но так вы сможете быстрее разобраться с данной ситуацией.

Таким образом, к заявлению, объект обязан приложить:

  • Документ, который доказывает о процедуре взыскания налогов, часть из которых нужно возвратить.
  • Документ, который подтверждает, что платеж дошел до налоговой службы и был зачтен.
  • Документ, который подтверждает, что была уплачена сумма больше, чем должна была. То есть, что часть суммы должна быть возвращена.
  • Другие документы, которые объект может предоставить, как подтверждение о требуемом возврате.

Структура и состав документа

В законе нет четко прописанный законов по поводу того как должен выглядеть документ об возврате излишне уплаченного долг, а потому он пишется в произвольной форме, но обычно содержит следующие пункты:

  • Шапка – слева вверху страницы пишется кому и от кого исходит данный документ, далее должны идти паспортные данные: серия, кем и когда он выдан, ну и, наконец, место проживания и телефон объекта.
  • Основная часть – после слова заявления, лицо должно написать, что в соответствии со статьями 78,79 Налогового кодекса Российской Федерации, лицо просит вернуть деньги. Причем следует указать точную сумму, требуемую для возврата, а также банковский счет, на который будет необходимо перевести деньги.
  • Заключение – в заключение необходимо указать дату, когда заявление было написано и подпись.

Особенности составления

Стоит знать, что в зависимости от причины возникновения переплаты, каждый возврат будет иметь свои особенности.

Так, если переплата возникла в результате ошибки при подсчетах или заполнении каких-либо документов, то забрать деньги можно в общем порядке. Этими же правилами можно воспользоваться, если ошибку допустила сама налоговая. Например, при документах выставления инкассового поручения.

Если же переплата была в том случае, что у объекта понизилась сумма вычетов по налогу, а он перевел то, что переводил всегда, то вам стоит воспользоваться статьями 176 и 203 Налогового кодекса российской Федерации, так как ни 78, ни 79 не даст вам объяснений в данном вопросе.

Данные, которые указываются в заявлении

Когда вы захотите вернуть свои деньги, вам надо будет обратиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление, оно должно содержать:

  • В какой орган оно адресовано.
  • От кого.
  • Серия паспорта налогоплательщика.
  • Кем и когда он был выдан.
  • Адрес проживания и контакты, по которым можно связаться.
  • Статью, по которой вы хотите получить возврат.
  • Сумму возврата.
  • Номер счета объекта, на которые необходимо перевести деньги.
  • Дата написания заявления.
  • Личная подпись заявителя.

Именно благодаря этим данным у вас примет прошение и документы, и рассмотрят ваши налоговые выписки и расчеты.

Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога

Порядок возврата

После того как лицо соберет все документы, и напишет заявление, оно имеет право обратиться в налоговую службу для возвращения излишне уплаченного долга. Но, важно помнить, что вернуть деньги они вам смогут, только если с момента отправки не прошло более трех лет.

Причем, в данной ситуации абсолютно нет разницы каким образом была допущена и обнаружена ошибка. Если у вас есть все основания для получения денег, то вам должны их выдать в течение месяца после того, как вы подали заявления.

Но, бывают ситуации, когда налоговая служба не отдает ваши деньги. Что делать в такой ситуации?

Когда вам в течение месяца не пришло никакого ответа или был дан отказ, вы можете смело обращаться в суд. Вы можете обратиться в арбитражный суд и подать иск на налоговую службу. В данном случае он поможет вам получить свои деньг, и не затянет с решением на долгий период. На практике также возможен вариант, что в случае вашей подаче в суд, налоговая служба решит отдать вам деньги и делает это раньше, чем начнется судовое разбирательство.

Но, помните, что даже если вам выплатили деньги, но выполнили это не в положенный срок, вам должна быть выплачена пеня. Напомню, что это денежное взыскание за просрочку какой-либо выплаты. Она осуществляется на основании ставки рефинансирования. Которая прописана на официальном сайте Центрально Банка, и последние несколько лет составляет 8,25%. Ее начисления должны проходить на каждый день просрочки.

Но как правило, налоговые органы к их везению часто забывают о данной задолженности, а люди не хотят обращаться в суд. А зря, это положенная вам сумма, и вы сможете легко ее добиться, просто обратившись в суд. Так что, у вас есть ровно три года, чтобы обратиться в суд и получить обратно все свои деньги.

Понравилась статья?
Загрузка...

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить